Steuern sparen und vorsorgen: Tipps vor dem Jahresende

Die Steuererklärung für das nächste Jahr ist gedanklich noch in weiter Ferne. Doch wer Steuern sparen möchte, sollte sich bereits vor Ende Jahr darüber Gedanken machen:

Zum Beispiel ob eine Einkaufslücke in der 2. Säule besteht. Der entsprechende Betrag ist auf dem Vorsorgeausweis ersichtlich oder kann bei der Pensionskasse nachgefragt werden. Ist eine solche vorhanden, so kann das Einkaufsformular auf der jeweiligen Homepage der Pensionskasse herunter geladen oder angefordert werden

Der Einkauf in die 2. Säule kann steuerlich voll in Abzug gebracht werden. Es gilt jedoch zu beachten, dass nach einem Einkauf während drei Jahren kein Kapitalbezug aus der Pensionskasse mehr möglich ist. Wer einen (Teil-)Kapitalbezug plant zum Beispiel in Folge Pensionierung plant, sollte die letzte Einzahlung entsprechend planen.

Planen Sie den Einkauf um diesen für Sie optimal und steuerlich möglichst wirkungsvoll zu gestalten. Folgendes ist vorgängig zu klären, bzw. zu berücksichtigen:

• Macht eine Aufteilung der Einkäufe auf mehrere Jahre Sinn?
• Wie ist der Deckungsgrad und Beitragsrückgewähr der Pensionskasse?
• Wie hoch ist die Verzinsung der Einkäufe
• Gab es in der Vergangenheit Vorbezüge für die Wohneigentumsförderung (WEF) oder allfällige Anrechnung der grossen Säule 3a aus Selbstständigkeit?
• Gut zu wissen: Bei einem Stellenwechsel können für den Einkauf in die 2. Säule auch Gelder der Säule 3a verwendet werden. Dieser Vorgang ist steuerneutral.

Der Einkauf in die 2. Säule sollte mit bestehenden Policen und Einzahlungen in die gebundene Selbstvorsorge (Säule 3a) koordiniert werden. Für das Steuerjahr 2018 gelten weiterhin folgende Maximalbeträge:

• für Personen, die einer Pensionskasse angehören, CHF 6’768
• für Personen, die keiner Pensionskasse angehören, 20 Prozent des jährlichen Erwerbseinkommens, maximal CHF 33’840.

Denken Sie daran, Ihren Zahlungsauftrag rechtzeitig vor Weihnachten zu veranlassen, damit der Betrag vor Ende Jahr gutgeschrieben wird.

Wir stehen Ihnen bei Fragen rund um Ihren Einkauf sowie der Planung Ihrer Vorsorge und Pensionierung gerne zur Verfügung.